Cчет-фактура при передаче имущественных прав физическому лицу

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Выписывать ли счет-фактуру при передаче имущественных прав физическому лицу при отрицательной межценовой разнице (18/118) и если выписывать, то какой код ставить в этом случае в счете-фактуре, 11 или 26? И сумма операции и НДС в счете-фактуре должна равняться нулю ?

  Добрый день коллега.  Да, нужно.
  
  Если покупная стоимость имущества превышает цену его реализации, налоговая база, рассчитанная в соответствии с пунктом 3 статьи 154 Налогового кодекса РФ, принимается равной нулю.
  
  В графе 8 «Сумма налога» счета-фактуры следует указать сумму НДС, равную нулю.
  
  (рекомендации содержутся  в письме МНС России от 13 мая 2004 г. № 03-1-08/1191/15. ) Рекомендация не новая, но действующая на настоящий момент.
• Спасибо. И все-таки, какой код ставить - 26 или 11?
• Цитата: Спасибо. И все-таки, какой код ставить - 26 или 11?

  Мы для физлиц ставим 26. Но судя по расшифровке: ( приказа ФНС России от 14 февраля 2012 г. № ММВ-7-3/83, писем ФНС России от 22 января 2015 г. № ГД-4-3/794 и от 7 апреля 2015 г. № ГД-4-3/5757)
  
  код 11 Применяется в следующих случаях:
  
  – отгрузка или приобретение товаров, имущественных прав, подлежащих учету по стоимости с учетом уплаченного налога;
  
  – приобретение сельскохозяйственной продукции и автомобилей у граждан или их последующая отгрузка;
  
  – уступка и приобретение денежного требования, передача имущества или имущественных прав на жилые помещения, дома, гаражи и т. д.
  
  вам логичнее код 11 применить, на мой взгляд
• Логичнее действительно поставить код 11, но меня смущает, что у физлица нет ИНН. С кодом 26 он не требуется, а с кодом 11, наверное,  могут возникнуть вопросы. Как вы считаете?
• Цитата: Логичнее действительно поставить код 11, но меня смущает, что у физлица нет ИНН. С кодом 26 он не требуется, а с кодом 11, наверное, могут возникнуть вопросы. Как вы считаете?

  Доброе утро. Честно не знаю даже, но попробовать то можно. С другой стороны эти коды рекомендованы, а не обязательны к применению.