Как принимать к вычету НДС с аванса после отгрузки?
Здравствуйте.
В 4 кв.2017 года мы получали авансы от покупателя,выставлялись с/ф на аванс Частично товар отгружался,данные с/ф на аванс я отражала в книге покупок.В 4 кв осталось много с/ф на аванс,так как на 01.01 задолженность перед покупателем составляла 5 млн.
В 1 кв 2018 также получали авансы и делали отгрузки.Например я получила аванс на сумму 2 000 000,выставила с/ф на аванс № АВ001.На следующий день отгружаем товар на 2 000 000,я делаю запись в книгу продаж Ав001 2000000,№ 1 2000000,в книгу покупок АВ001 2000 000.Т.е я отражала в книге покупок ту авансовую счет фактуру,которая конкретно относиться к данной отгрузке,а не с 4 квартала.
Затем мы товар для покупателя покупали на свои деньги и отгружали покупателю.В этом случае я принимала с/ф на аванс с 4 квартала 2017 г.
Сейчас мне звонит покупатель и обвиняет меня в том что почему при отгрузке товара в 1 квартале я принимала к вычету с/ф на аванс от 1 квартала 2018 г а не из 4 кв.2017 года,так как нужно принимать к вычету с/ф на аванс последовательно.
Напишите пожалуйста кто прав и как правильнее принимать с/ф на аванс при отгрузке товара переходящие из другого квартала?
В 4 кв.2017 года мы получали авансы от покупателя,выставлялись с/ф на аванс Частично товар отгружался,данные с/ф на аванс я отражала в книге покупок.В 4 кв осталось много с/ф на аванс,так как на 01.01 задолженность перед покупателем составляла 5 млн.
В 1 кв 2018 также получали авансы и делали отгрузки.Например я получила аванс на сумму 2 000 000,выставила с/ф на аванс № АВ001.На следующий день отгружаем товар на 2 000 000,я делаю запись в книгу продаж Ав001 2000000,№ 1 2000000,в книгу покупок АВ001 2000 000.Т.е я отражала в книге покупок ту авансовую счет фактуру,которая конкретно относиться к данной отгрузке,а не с 4 квартала.
Затем мы товар для покупателя покупали на свои деньги и отгружали покупателю.В этом случае я принимала с/ф на аванс с 4 квартала 2017 г.
Сейчас мне звонит покупатель и обвиняет меня в том что почему при отгрузке товара в 1 квартале я принимала к вычету с/ф на аванс от 1 квартала 2018 г а не из 4 кв.2017 года,так как нужно принимать к вычету с/ф на аванс последовательно.
Напишите пожалуйста кто прав и как правильнее принимать с/ф на аванс при отгрузке товара переходящие из другого квартала?
Comments
-
6. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий).
ст. 172, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.07.2018)Цитата: Т.е я отражала в книге покупок ту авансовую счет фактуру,котораяконкретно относиться к данной отгрузке,а не с 4 квартала.Если условиями договора поставки не прописан особый порядок учета авансов в счет предстоящих отгрузок, и как Вы пишите, авансы привязаны к конкретным поставкам и это видно из документов - то Вы поступаете верно. -
Но знаете,меня покупатель обвиняет что я неправильно сделала и у них из за нас проблемы с налоговой по ндс.
С/ф № АВ024 я отразила в книге продаж,а на следующий день после отгрузки в книге покупок.Мне они говорят что я должна была принять к вычету с/ф на аванс из 4 квартала,а вот данная с/ф № АВ024 формирует кредиторку на 01.04.18 г.У них проблемы в налоговой-я данную с/ф в 1 кв отразила и в книге продаж и в книге покупок,а они отразили в книге покупок,а в книге продаж восстановили с/ф из 4 квартала.
Подскажите что мне делать в этой ситуации? -
В счете-фактуре на отгрузку Вы указывали реквизиты платежно-расчетных документов?
-
Да,я указывала к какой с/ф на аванс относиться.
Скажите пожалуйста,где то конкретно прописано что с/ф на аванс нужно принимать к вычету последовательно? -
Цитата: Да,я указывала к какой с/ф на аванс относиться.Реквизиты платежных поручений указаны в счете-фактуре на отгрузку?Цитата: где то конкретно прописано что с/ф на аванс нужно принимать к вычету последовательноЭто может быть прописано в договоре - НК я Вам процитировал выше.
