Какую сумму НДФЛ нужно уплатить с больничного и с зарплаты за январь 2022 года с учетом вычета на детей?
Здравствуйте!
Большая просьба помочь разобраться с начислением у уплатой НДФЛ с больничного и з/п.
Выплата з/п за 1-ю половину месяца (аванс) 20 числа, за 2-ю половину месяца - 5 числа.
Работник был на больничном с 10 по 20.01.2022
На работу вышел 21.01.2022
21.01.2022 ему начислили больничный за 3 дня в сумме 666,00 руб., выплата будет в ближайший день з/п 04.02.2022
Работник имеет вычет на детей 1400 руб.
666,00 - 1400,00 * 13% = -95 руб. (НДФЛ)
04.02.2022 работнику нужно перечислить больничный 666,00 руб., НДФЛ при этом не удерживаю и не уплачиваю, т.к. он составил -95 руб.
31.01.2022 ему начислили з/п за январь 2022 в сумме 2296,88 руб.
Т.к. вычет уже применен, получаем 2296,88 * 13% = 298 руб. (НДФЛ)
Подскажите, пожалуйста, какие именно суммы выплатить работнику и какую сумму НДФЛ нужно перечислить в бюджет?
1) 04.02.2022 нужно перечислить работнику больничный 666,00 руб, , з/п работнику 1998,88 руб. и уплатить НДФЛ в бюджет 298 руб. как НДФЛ с з/п, а в феврале тогда НДФЛ с январьского больничного к уплате составит 0 рублей, но, наверное, тогда нужно будет из НДФЛ с февральской з/п вычесть эти 95 руб. (в феврале з/п составит 5250 руб.-1400 * 13* = 501 НДФЛ);
2) 04.02.2022 нужно перечислить работнику больничный 666,00 руб, , з/п работнику 2093,88 руб. и уплатить НДФЛ в бюджет 298 - 95 = 203 руб., а в феврале НДФЛ с больничного к уплате составит 0 руб.
Программа (на всякий случай - это 1С Бухгалтерия предприятие базовая редакция 3.0 версия 3.0.107.34) мне считает, что нужно второй вариант применить, что общий НДФЛ к уплате за январь должен быть 203 руб., но я не уверена, что это правильно, ведь в платежке я укажу налоговый период МС.01.2022, а "минусовой" больничный НДФЛ вроде как должен относиться к февралю.
Большая просьба помочь разобраться с начислением у уплатой НДФЛ с больничного и з/п.
Выплата з/п за 1-ю половину месяца (аванс) 20 числа, за 2-ю половину месяца - 5 числа.
Работник был на больничном с 10 по 20.01.2022
На работу вышел 21.01.2022
21.01.2022 ему начислили больничный за 3 дня в сумме 666,00 руб., выплата будет в ближайший день з/п 04.02.2022
Работник имеет вычет на детей 1400 руб.
666,00 - 1400,00 * 13% = -95 руб. (НДФЛ)
04.02.2022 работнику нужно перечислить больничный 666,00 руб., НДФЛ при этом не удерживаю и не уплачиваю, т.к. он составил -95 руб.
31.01.2022 ему начислили з/п за январь 2022 в сумме 2296,88 руб.
Т.к. вычет уже применен, получаем 2296,88 * 13% = 298 руб. (НДФЛ)
Подскажите, пожалуйста, какие именно суммы выплатить работнику и какую сумму НДФЛ нужно перечислить в бюджет?
1) 04.02.2022 нужно перечислить работнику больничный 666,00 руб, , з/п работнику 1998,88 руб. и уплатить НДФЛ в бюджет 298 руб. как НДФЛ с з/п, а в феврале тогда НДФЛ с январьского больничного к уплате составит 0 рублей, но, наверное, тогда нужно будет из НДФЛ с февральской з/п вычесть эти 95 руб. (в феврале з/п составит 5250 руб.-1400 * 13* = 501 НДФЛ);
2) 04.02.2022 нужно перечислить работнику больничный 666,00 руб, , з/п работнику 2093,88 руб. и уплатить НДФЛ в бюджет 298 - 95 = 203 руб., а в феврале НДФЛ с больничного к уплате составит 0 руб.
Программа (на всякий случай - это 1С Бухгалтерия предприятие базовая редакция 3.0 версия 3.0.107.34) мне считает, что нужно второй вариант применить, что общий НДФЛ к уплате за январь должен быть 203 руб., но я не уверена, что это правильно, ведь в платежке я укажу налоговый период МС.01.2022, а "минусовой" больничный НДФЛ вроде как должен относиться к февралю.
Comments
-
Добрый день.Цитата: 21.01.2022 ему начислили больничный за 3 дня в сумме 666,00 руб., выплата будет в ближайший день з/п 04.02.2022Работник имеет вычет на детей 1400 руб.666,00 - 1400,00 * 13% = -95 руб. (НДФЛ)04.02.2022 работнику нужно перечислить больничный 666,00 руб., НДФЛ при этом не удерживаю и не уплачиваю, т.к. он составил -95 руб.31.01.2022 ему начислили з/п за январь 2022 в сумме 2296,88 руб.Т.к. вычет уже применен, получаем 2296,88 * 13% = 298 руб. (НДФЛ)Неправильно.
Вычет применяется при определении налоговой базы (п. 1 ст. 218 НК).
Налоговая база определяется на дату получения дохода (ст. 223 НК РФ).
Для зарплаты дата получения дохода - последний день месяца (31.01.2022).
Для больничного - день выплаты (04.02.2022).
Сначала считаете зарплату за январь, применяете вычет за январь.
Потом рассчитываете больничный, применяете вычет уже за февраль. И уже при расчёте зарплаты за февраль сможете применить остаток вычета за февраль.Цитата: 2) 04.02.2022 нужно перечислить работнику больничный 666,00 руб, , з/п работнику 2093,88 руб. и уплатить НДФЛ в бюджет 298 - 95 = 203 руб., а в феврале НДФЛ с больничного к уплате составит 0 руб.Этот вариант тоже неправильный. НДФЛ с зарплаты за январь (с учётом вычета) (2296,88-1400)*13% = 117 руб. К выплате 2296,88-117 = 2179,88
Попробуйте сначала закрыть зарплату за январь, а потом провести больничный. И старайтесь не проводить в учёте больничный в месяце, отличном от месяца выплаты (в январе при выплате в феврале). Это не будет вызывать лишних вопросов при расхождении баз в отчётности по взносам и НДФЛ. -
Цитата: Потом рассчитываете больничный, применяете вычет уже за февраль. И уже при расчёте зарплаты за февраль сможете применить остаток вычета за февраль.Каким числом мне начислить больничный? 31 января или 04 февраля?
-
Цитата: Каким числом мне начислить больничный? 31 января или 04 февраля?Не январём. В любой день февраля с 1 по 4. Сроки позволяют (255-ФЗ, ст. 15).
-
Sveto4Divny,
А НДФЛ с больничного тогда какой будет?
666,00 - 1400 * 13 % = -95?
То есть больничный все равно получится к выплате 666,00, т.к. НДФЛ будет к уплате 0?
А как тогда рассчитать потом НДФЛ с зарплаты за февраль? -
Цитата: А НДФЛ с больничного тогда какой будет?666,00 - 1400 * 13 % = -95?НДФЛ считается нарастающим итогом:
на момент выплаты больничного: ((2296,88+666,00)-1400*2)*13% = 21 - 117 (с зарплаты) = -96Цитата: То есть больничный все равно получится к выплате 666,00, т.к. НДФЛ будет к уплате 0?Правильно, из пособия НДФЛ не удерживаете.Цитата: А как тогда рассчитать потом НДФЛ с зарплаты за февраль?((зарплата за февраль+2296,88+666,00)-1400*2)*13% - 117 (ранее удержанный) -
Sveto4Divny,
Сделала все, как Вы порекомендовали, сначала начислила больничный от 04 февраля, потом сделала начисление з/п от 31 января, чтобы дни больничного встали в январь, и теперь в платежные ведомости встали суммы по выплатам и НДФЛ как надо.
Попробовала также начислить з/п з февраль, там тоже остаток по февральскому вычету ровно распределился.
Спасибо Вам большое, что помогли разобраться в этом вопросе!
